Hotarare nr. 742/2008 privind modificarea si completarea Normelor metodologice pentru aplicarea Ordonantei Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea si functionarea cazierului fiscal, aprobate prin Hotararea Guvernului nr. 31/2003

[Materialul de fata a fost preluat din Indaco Legenet legenet.indaco.ro]

Publicat in Monitorul Oficial, Partea I nr. 541 din 17/07/2008

In temeiul art. 108 din Constitutia Romaniei, republicata, Guvernul Romaniei adopta prezenta hotarare.

Articol unic
Normele metodologice pentru aplicarea Ordonantei Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea si functionarea cazierului fiscal, aprobate prin Hotararea Guvernului nr. 31/2003, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 92 din 14 februarie 2003, cu modificarile si completarile ulterioare, se modifica si se completeaza dupa cum urmeaza:
1. La articolul 2, alineatul (4) se modifica si va avea urmatorul cuprins:
"(4) Prin organ fiscal competent se intelege unitatile teritoriale competente definite la art. 3 din Ordonanta Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea si functionarea cazierului fiscal, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare."
2. La articolul 3, alineatul (2) se modifica si va avea urmatorul cuprins:
"(2) Cererea de eliberare a certificatului de cazier fiscal va fi insotita de dovada platii taxei, prevazuta de lege."
3. La articolul 13 alineatul (2), litera b) se modifica si va avea urmatorul cuprins:
"b) listele primite de la serviciul/biroul care se ocupa de Registrul contribuabililor, care cuprind persoanele radiate, respectiv decedate, dupa caz;".
4. La articolul 13, dupa alineatul (3) se introduce un nou alineat, alineatul (4), cu urmatorul cuprins:
"(4) Fisele de actualizare se intocmesc in termen de 5 zile de la data primirii documentelor justificative."
5. Anexa se modifica si se inlocuieste cu anexa la prezenta hotarare.

ANEXA - FAPTELE care se inscriu in cazierul fiscal al contribuabililor, potrivit legislatiei in vigoare
    
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
�                                                    A. Fapte care, potrivit legii, constituie infractiuni                                                     �
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------�
�Codul �                 Descrierea faptei                 �Actul normativ care prevede fapta�Actul normativ care prevede sanctiunea� Sanctiunea prevazuta de  �
�faptei�                                                   �                                 �                                      �           lege           �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.01 �Fapta contribuabilului care, cu intentie, nu reface�Art. 3 din Legea nr. 241/2005    �Art. 3 din Legea nr. 241/2005 pentru  �Amenda de la 5.000 lei la �
�      �documentele de evidenta contabila distruse, in     �pentru prevenirea si combaterea  �prevenirea si combaterea evaziunii    �30.000 lei                �
�      �termenul inscris in documentele de control, desi   �evaziunii fiscale                �fiscale                               �                          �
�      �acesta putea sa o faca                             �                                 �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.02 �Refuzul nejustificat al unei persoane de a prezenta�Art. 4 din Legea nr. 241/2005    �Art. 4 din Legea nr. 241/2005 pentru  �Inchisoare de la 6 luni   �
�      �organelor competente, dupa ce a fost somata de 3   �pentru prevenirea si combaterea  �prevenirea si combaterea evaziunii    �la 3 ani sau amenda       �
�      �ori, documentele legale si bunurile din patrimoniu,�evaziunii fiscale                �fiscale                               �                          �
�      �in scopul impiedicarii verificarilor financiare,   �                                 �                                      �                          �
�      �fiscale sau vamale                                 �                                 �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.03 �Impiedicarea, sub orice forma, a organelor         �Art. 5 din Legea nr. 241/2005    �Art. 5 din Legea nr. 241/2005 pentru  �Inchisoare de la 6 luni   �
�      �competente de a intra, in conditiile prevazute de  �pentru prevenirea si combaterea  �prevenirea si combaterea evaziunii    �la 3 ani sau amenda       �
�      �lege, in sedii, incinte ori pe terenuri, cu scopul �evaziunii fiscale                �fiscale                               �                          �
�      �efectuarii verificarilor financiare, fiscale sau   �                                 �                                      �                          �
�      �vamale                                             �                                 �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.04 �Retinerea si nevarsarea, cu intentie, in cel mult  �Art. 6 din Legea nr. 241/2005    �Art. 6 din Legea nr. 241/2005         �Inchisoare de la un an    �
�      �30 de zile de la scadenta, a sumelor reprezentand  �pentru prevenirea si combaterea  �pentru prevenirea si combaterea       �la 3 ani sau amenda       �
�      �impozite sau contributii cu retinere la sursa      �evaziunii fiscale                �evaziunii fiscale                     �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.05 �Punerea in circulatie, fara drept, a timbrelor,    �Art. 7 alin. (1) din Legea nr.   �Art. 7 alin. (1) din Legea nr.        �Inchisoare de la 2 ani    �
�      �banderolelor sau formularelor tipizate, utilizate  �241/2005 pentru prevenirea si    �241/2005 pentru prevenirea si         �la 7 ani si interzicerea  �
�      �in domeniul fiscal, cu regim special               �combaterea evaziunii fiscale     �combaterea evaziunii fiscale          �unor drepturi             �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.06 �Tiparirea sau punerea in circulatie, cu stiinta, de�Art. 7 alin. (2) din Legea nr.   �Art. 7 alin. (2) din Legea nr.        �Inchisoare de la 3 la 12  �
�      �timbre, banderole sau formulare tipizate, utilizate�241/2005 pentru prevenirea si    �241/2005 pentru prevenirea si         �ani si interzicerea unor  �
�      �in domeniul fiscal, cu regim special, falsificate  �combaterea evaziunii fiscale     �combaterea evaziunii fiscale          �drepturi                  �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.07 �Stabilirea cu rea-credinta de catre contribuabil a �Art. 8 alin. (1) din Legea nr.   �Art. 8 alin. (1) din Legea nr.        �Inchisoare de la 3 ani la �
�      �impozitelor, taxelor sau contributiilor, avand ca  �241/2005 pentru prevenirea si    �241/2005 pentru prevenirea si         �10 ani si interzicerea    �
�      �rezultat obtinerea, fara drept, a unor sume de bani�combaterea evaziunii fiscale     �combaterea evaziunii fiscale          �unor drepturi             �
�      �cu titlu de rambursari sau restituiri de la bugetul�                                 �                                      �                          �
�      �general consolidat ori compensari datorate         �                                 �                                      �                          �
�      �bugetului general consolidat                       �                                 �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.08 �Asocierea in vederea savarsirii faptei prevazute de�Art. 8 alin. (2) din Legea nr.   �Art. 8 alin. (2) din Legea nr.        �Inchisoare de la 5 ani la �
�      �art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru     �241/2005 pentru prevenirea si    �241/2005 pentru prevenirea si         �15 ani si interzicerea    �
�      �prevenirea si combaterea evaziunii fiscale         �combaterea evaziunii fiscale     �combaterea evaziunii fiscale          �unor drepturi             �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.09 �Tentativa la infractiunile prevazute la pct. 1.07  �Art. 8 alin. (3) din Legea nr    �Art. 8 alin. (3) din Legea nr.        �Se pedepseste conform     �
�      �si 1.08 din prezenta anexa                         �241/2005 pentru prevenirea si    �241/2005 pentru prevenirea si         �legii.                    �
�      �                                                   �combaterea evaziunii fiscale     �combaterea evaziunii fiscale          �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.10 �Ascunderea bunului ori a sursei impozabile sau     �Art. 9 alin. (1) lit. a) din     �Art. 9 alin. (1), (2) si (3) din      �Inchisoare de la 2 ani    �
�      �taxabile in scopul sustragerii de la indeplinirea  �Legea nr. 241/2005 pentru        �Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea  �la 8 ani si interzicerea  �
�      �obligatiilor fiscale                               �prevenirea si combaterea         �si combaterea evaziunii fiscale       �unor drepturi. Daca prin  �
�      �                                                   �evaziunii fiscale                �                                      �fapta s-a produs un       �
�      �                                                   �                                 �                                      �prejudiciu mai mare de    �
�      �                                                   �                                 �                                      �100.000 euro, in          �
�      �                                                   �                                 �                                      �echivalentul monedei      �
�      �                                                   �                                 �                                      �nationale, limita minima  �
�      �                                                   �                                 �                                      �a pedepsei prevazute de   �
�      �                                                   �                                 �                                      �lege si limita maxima a   �
�      �                                                   �                                 �                                      �acesteia se majoreaza     �
�      �                                                   �                                 �                                      �cu 2 ani. Daca prin fapta �
�      �                                                   �                                 �                                      �s-a produs un prejudiciu  �
�      �                                                   �                                 �                                      �mai mare de 500.000       �
�      �                                                   �                                 �                                      �euro, in echivalentul     �
�      �                                                   �                                 �                                      �monedei nationale, limita �
�      �                                                   �                                 �                                      �minima a pedepsei         �
�      �                                                   �                                 �                                      �prevazute de lege si      �
�      �                                                   �                                 �                                      �limita maxima a acesteia  �
�      �                                                   �                                 �                                      �se majoreaza cu 3 ani     �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.11 �Omisiunea, in tot sau in parte, a evidentierii, in �Art. 9 alin. (1) lit. b) din     �Art. 9 alin. (1), (2) si (3) din      �Inchisoare de la 2 ani    �
�      �actele contabile ori in alte documente legale, a   �Legea nr. 241/2005 pentru        �Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea  �la 8 ani si interzicerea  �
�      �operatiunilor comerciale efectuate sau a           �prevenirea si combaterea         �si combaterea evaziunii fiscale       �unor drepturi. Daca prin  �
�      �veniturilor realizate in scopul sustragerii de la  �evaziunii fiscale                �                                      �fapta s-a produs un       �
�      �indeplinirea obligatiilor fiscale                  �                                 �                                      �prejudiciu mai mare       �
�      �                                                   �                                 �                                      �de 100.000 euro, in       �
�      �                                                   �                                 �                                      �echivalentul monedei      �
�      �                                                   �                                 �                                      �nationale, limita minima  �
�      �                                                   �                                 �                                      �a pedepsei prevazute de   �
�      �                                                   �                                 �                                      �lege si limita maxima a   �
�      �                                                   �                                 �                                      �acesteia se majoreaza cu  �
�      �                                                   �                                 �                                      �2 ani. Daca prin fapta    �
�      �                                                   �                                 �                                      �s-a produs un prejudiciu  �
�      �                                                   �                                 �                                      �mai mare de 500.000       �
�      �                                                   �                                 �                                      �euro, in echivalentul     �
�      �                                                   �                                 �                                      �monedei nationale, limita �
�      �                                                   �                                 �                                      �minima a pedepsei         �
�      �                                                   �                                 �                                      �prevazute de lege si      �
�      �                                                   �                                 �                                      �limita maxima a           �
�      �                                                   �                                 �                                      �acesteia se majoreaza     �
�      �                                                   �                                 �                                      �cu 3 ani                  �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.12 �Evidentierea, in actele contabile sau in alte      �Art. 9 alin. (1) lit. c) din     �Art. 9 alin. (1), (2) si (3) din      �Inchisoare de la 2 ani    �
�      �documente legale, a cheltuielilor care nu au la    �Legea nr. 241/2005 pentru        �Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea  �la 8 ani si interzicerea  �
�      �baza operatiuni reale ori evidentierea altor       �prevenirea si combaterea         �si combaterea evaziunii fiscale       �unor drepturi. Daca prin  �
�      �operatiuni fictive in scopul sustragerii de la     �evaziunii fiscale                �                                      �fapta s-a produs un       �
�      �indeplinirea obligatiilor fiscale                  �                                 �                                      �prejudiciu mai mare de    �
�      �                                                   �                                 �                                      �100.000 euro, in          �
�      �                                                   �                                 �                                      �echivalentul monedei      �
�      �                                                   �                                 �                                      �nationale, limita minima  �
�      �                                                   �                                 �                                      �a pedepsei prevazute de   �
�      �                                                   �                                 �                                      �lege si limita maxima a   �
�      �                                                   �                                 �                                      �acesteia se majoreaza     �
�      �                                                   �                                 �                                      �cu 2 ani. Daca prin fapta �
�      �                                                   �                                 �                                      �s-a produs un prejudiciu  �
�      �                                                   �                                 �                                      �mai mare de 500.000       �
�      �                                                   �                                 �                                      �euro, in echivalentul     �
�      �                                                   �                                 �                                      �monedei nationale, limita �
�      �                                                   �                                 �                                      �minima a pedepsei         �
�      �                                                   �                                 �                                      �prevazute de lege si      �
�      �                                                   �                                 �                                      �limita maxima a acesteia  �
�      �                                                   �                                 �                                      �se majoreaza cu 3 ani     �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.13 �Alterarea, distrugerea sau ascunderea de acte      �Art. 9 alin. (1) lit. d) din     �Art. 9 alin. (1), (2) si (3) din      �Inchisoare de la 2 ani    �
�      �contabile, memorii ale aparatelor de taxat sau de  �Legea nr. 241/2005 pentru        �Legea nr. 241/2005 pentru             �la 8 ani si interzicerea  �
�      �marcat electronice fiscale sau de alte mijloace de �prevenirea si combaterea         �prevenirea si combaterea evaziunii    �unor drepturi. Daca prin  �
�      �stocare a datelor in scopul sustragerii de la      �evaziunii fiscale                �fiscale                               �fapta s-a produs un       �
�      �indeplinirea obligatiilor fiscale                  �                                 �                                      �prejudiciu mai mare de    �
�      �                                                   �                                 �                                      �100.000 euro, in          �
�      �                                                   �                                 �                                      �echivalentul monedei      �
�      �                                                   �                                 �                                      �nationale, limita minima  �
�      �                                                   �                                 �                                      �a pedepsei prevazute de   �
�      �                                                   �                                 �                                      �lege si limita maxima a   �
�      �                                                   �                                 �                                      �acesteia se majoreaza cu  �
�      �                                                   �                                 �                                      �2 ani. Daca prin fapta    �
�      �                                                   �                                 �                                      �s-a produs un prejudiciu  �
�      �                                                   �                                 �                                      �mai mare de 500.000       �
�      �                                                   �                                 �                                      �euro, in echivalentul     �
�      �                                                   �                                 �                                      �monedei nationale,        �
�      �                                                   �                                 �                                      �limita minima a pedepsei  �
�      �                                                   �                                 �                                      �prevazute de lege si      �
�      �                                                   �                                 �                                      �limita maxima a acesteia  �
�      �                                                   �                                 �                                      �se majoreaza cu 3 ani     �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.14 �Executarea de evidente contabile duble,            �Art. 9 alin. (1) lit. e) din     �Art. 9 alin. (1), (2) si (3) din      �Inchisoare de la 2 ani    �
�      �folosindu-se inscrisuri sau alte mijloace de       �Legea nr. 241/2005 pentru        �Legea nr. 241/2005 pentru             �la 8 ani si interzicerea  �
�      �stocare a datelor in scopul sustragerii de la      �prevenirea si combaterea         �prevenirea si combaterea              �unor drepturi. Daca prin  �
�      �indeplinirea obligatiilor fiscale                  �evaziunii fiscale                �evaziunii fiscale                     �fapta s-a produs un       �
�      �                                                   �                                 �                                      �prejudiciu mai mare de    �
�      �                                                   �                                 �                                      �100.000 euro, in          �
�      �                                                   �                                 �                                      �echivalentul monedei      �
�      �                                                   �                                 �                                      �nationale, limita minima  �
�      �                                                   �                                 �                                      �a pedepsei prevazute de   �
�      �                                                   �                                 �                                      �lege si limita maxima a   �
�      �                                                   �                                 �                                      �acesteia se majoreaza cu  �
�      �                                                   �                                 �                                      �2 ani. Daca prin fapta    �
�      �                                                   �                                 �                                      �s-a produs un prejudiciu  �
�      �                                                   �                                 �                                      �mai mare de 500.000       �
�      �                                                   �                                 �                                      �euro, in echivalentul     �
�      �                                                   �                                 �                                      �monedei nationale,        �
�      �                                                   �                                 �                                      �limita minima a pedepsei  �
�      �                                                   �                                 �                                      �prevazute de lege si      �
�      �                                                   �                                 �                                      �limita maxima a acesteia  �
�      �                                                   �                                 �                                      �se majoreaza cu 3 ani     �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.15 �Sustragerea de la efectuarea verificarilor         �Art. 9 alin. (1) lit. f) din     �Art. 9 alin. (1), (2) si (3) din      �Inchisoare de la 2 ani la �
�      �financiare, fiscale sau vamale, prin nedeclararea, �Legea nr. 241/2005 pentru        �Legea nr. 241/2005 pentru             �8 ani si interzicerea     �
�      �declararea fictiva ori declararea inexacta cu      �prevenirea si combaterea         �prevenirea si combaterea evaziunii    �unor drepturi. Daca prin  �
�      �privire la sediile principale sau secundare ale    �evaziunii fiscale                �fiscale                               �fapta s-a produs un       �
�      �persoanelor verificate in scopul sustragerii de la �                                 �                                      �prejudiciu mai mare de    �
�      �indeplinirea obligatiilor fiscale                  �                                 �                                      �100.000 euro, in          �
�      �                                                   �                                 �                                      �echivalentul monedei      �
�      �                                                   �                                 �                                      �nationale, limita minima  �
�      �                                                   �                                 �                                      �a pedepsei prevazute de   �
�      �                                                   �                                 �                                      �lege si limita maxima a   �
�      �                                                   �                                 �                                      �acesteia se majoreaza cu  �
�      �                                                   �                                 �                                      �2 ani. Daca prin fapta    �
�      �                                                   �                                 �                                      �s-a produs un prejudiciu  �
�      �                                                   �                                 �                                      �mai mare de 500.000 euro, �
�      �                                                   �                                 �                                      �in echivalentul monedei   �
�      �                                                   �                                 �                                      �nationale, limita minima  �
�      �                                                   �                                 �                                      �a pedepsei prevazute de   �
�      �                                                   �                                 �                                      �lege si limita maxima a   �
�      �                                                   �                                 �                                      �acesteia se majoreaza cu  �
�      �                                                   �                                 �                                      �3 ani.                    �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.16 �Substituirea, degradarea sau instrainarea de catre �Art. 9 alin. (1) lit. g) din     �Art. 9 alin. (1), (2) si (3) din      �Inchisoare de la 2 ani la �
�      �debitor sau de catre terte persoane a bunurilor    �Legea nr. 241/2005 pentru        �Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea  �8 ani si interzicerea     �
�      �sechestrate in conformitate cu prevederile Codului �prevenirea si combaterea         �si combaterea evaziunii fiscale       �unor drepturi. Daca prin  �
�      �de procedura fiscala si ale Codului de procedura   �evaziunii fiscale                �                                      �fapta s-a produs un       �
�      �penala, in scopul sustragerii de la indeplinirea   �                                 �                                      �prejudiciu mai mare de    �
�      �obligatiilor fiscale                               �                                 �                                      �100.000 euro, in          �
�      �                                                   �                                 �                                      �echivalentul monedei      �
�      �                                                   �                                 �                                      �nationale, limita minima  �
�      �                                                   �                                 �                                      �a pedepsei prevazute de   �
�      �                                                   �                                 �                                      �lege si limita maxima a   �
�      �                                                   �                                 �                                      �acesteia se majoreaza cu  �
�      �                                                   �                                 �                                      �2 ani. Daca prin fapta    �
�      �                                                   �                                 �                                      �s-a produs un prejudiciu  �
�      �                                                   �                                 �                                      �mai mare de 500.000 euro, �
�      �                                                   �                                 �                                      �in echivalentul monedei   �
�      �                                                   �                                 �                                      �nationale, limita minima  �
�      �                                                   �                                 �                                      �a pedepsei prevazute de   �
�      �                                                   �                                 �                                      �lege si limita maxima a   �
�      �                                                   �                                 �                                      �acesteia se majoreaza cu  �
�      �                                                   �                                 �                                      �3 ani.                    �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.17 �Producerea de produse accizabile ce intra sub      �Art. 2961 alin. (1) lit. b) din  �Art. 2961 alin. (2) lit. b) din Legea �Inchisoare de la 2 ani    �
�      �incidenta sistemului de antrepozitare fiscala in   �Legea nr. 571/2003 privind Codul �nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu �la 7 ani                  �
�      �afara unui antrepozit fiscal autorizat de catre    �fiscal, cu modificarile si       �modificarile si completarile          �                          �
�      �autoritatea fiscala competenta                     �completarile ulterioare          �ulterioare                            �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.18 �Achizitionarea de alcool etilic si de distilate de �Art. 2961 alin. (1) lit. c) din  �Art. 2961 alin. (2) lit. a) si alin.  �Inchisoare de la 1        �
�      �la alti furnizori decat antrepozitarii autorizati  �Legea nr. 571/2003 privind Codul �(3) din Legea nr. 571/2003 privind    �an la 3 ani. Dupa         �
�      �pentru productie sau importatorii autorizati de    �fiscal, cu modificarile si       �Codul fiscal, cu modificarile si      �constatarea faptei,       �
�      �astfel de produse, potrivit titlului VII din Legea �completarile ulterioare          �completarile ulterioare               �organul de control        �
�      �nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile �                                 �                                      �competent dispune         �
�      �si completarile ulterioare                         �                                 �                                      �oprirea                   �
�      �                                                   �                                 �                                      �activitatii,              �
�      �                                                   �                                 �                                      �sigilarea                 �
�      �                                                   �                                 �                                      �instalatiei si            �
�      �                                                   �                                 �                                      �inainteaza actul de       �
�      �                                                   �                                 �                                      �control autoritatii       �
�      �                                                   �                                 �                                      �fiscale care a emis       �
�      �                                                   �                                 �                                      �autorizatia, cu           �
�      �                                                   �                                 �                                      �propunerea de             �
�      �                                                   �                                 �                                      �suspendare a              �
�      �                                                   �                                 �                                      �autorizatiei de           �
�      �                                                   �                                 �                                      �antrepozit fiscal.        �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.19 �Utilizarea alcoolului brut, alcoolului etilic de   �Art. 2961 alin. (1) lit. d) din  �Art. 2961 alin. (2) lit. a) si alin.  �Inchisoare de la 1 an     �
�      �sinteza si a alcoolului tehnic ca materie prima    �Legea nr. 571/2003 privind Codul �(3) din Legea nr. 571/2003 privind    �la 3 ani. Dupa            �
�      �pentru fabricarea bauturilor alcoolice de orice    �fiscal, cu modificarile si       �Codul fiscal, cu modificarile si      �constatarea faptei,       �
�      �fel                                                �completarile ulterioare          �completarile ulterioare               �organul de control        �
�      �                                                   �                                 �                                      �competent dispune         �
�      �                                                   �                                 �                                      �oprirea activitatii,      �
�      �                                                   �                                 �                                      �sigilarea instalatiei     �
�      �                                                   �                                 �                                      �si inainteaza actul de    �
�      �                                                   �                                 �                                      �control autoritatii       �
�      �                                                   �                                 �                                      �fiscale care a emis       �
�      �                                                   �                                 �                                      �autorizatia, cu           �
�      �                                                   �                                 �                                      �propunerea de             �
�      �                                                   �                                 �                                      �suspendare a              �
�      �                                                   �                                 �                                      �autorizatiei de           �
�      �                                                   �                                 �                                      �antrepozit fiscal.        �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.20 �Achizitionarea de uleiuri minerale rezultate din   �Art. 2961 alin. (1) lit. e) din  �Art. 2961 alin. (2) lit. a) si alin.  �Inchisoare de la 1 an     �
�      �prelucrarea titeiului sau a altor materii prime,   �Legea nr. 571/2003 privind Codul �(3) din Legea nr. 571/2003 privind    �la 3 ani. Dupa            �
�      �care provin pe circuitul economic de la alti       �fiscal, cu modificarile si       �Codul fiscal, cu modificarile si      �constatarea faptei,       �
�      �furnizori decat antrepozitarii autorizati pentru   �completarile ulterioare          �completarile ulterioare               �organul de control        �
�      �productie sau importatorii autorizati potrivit     �                                 �                                      �competent dispune         �
�      �titlului VII din Legea nr. 571/2003 privind Codul  �                                 �                                      �oprirea activitatii,      �
�      �fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare �                                 �                                      �sigilarea instalatiei     �
�      �                                                   �                                 �                                      �si inainteaza actul de    �
�      �                                                   �                                 �                                      �control autoritatii       �
�      �                                                   �                                 �                                      �fiscale care a emis       �
�      �                                                   �                                 �                                      �autorizatia, cu           �
�      �                                                   �                                 �                                      �propunerea de             �
�      �                                                   �                                 �                                      �suspendare a              �
�      �                                                   �                                 �                                      �autorizatiei de           �
�      �                                                   �                                 �                                      �antrepozit fiscal.        �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.21 �Livrarea de uleiuri minerale de catre              �Art. 2961 alin. (1) lit. f) din  �Art. 2961 alin. (2) lit. b) si alin.  �Inchisoare de la 2        �
�      �antrepozitarii autorizati pentru productie fara    �Legea nr. 571/2003 privind Codul �(3) din Legea nr. 571/2003 privind    �ani la 7 ani. Dupa        �
�      �prezentarea de catre cumparator, persoana juridica,�fiscal, cu modificarile si       �Codul fiscal, cu modificarile si      �constatarea faptei,       �
�      �a documentului de plata care sa ateste virarea la  �completarile ulterioare          �completarile ulterioare               �organul de control        �
�      �bugetul de stat a valorii accizelor aferente       �                                 �                                      �competent dispune         �
�      �cantitatii ce urmeaza a fi facturate               �                                 �                                      �oprirea                   �
�      �                                                   �                                 �                                      �activitatii,              �
�      �                                                   �                                 �                                      �sigilarea                 �
�      �                                                   �                                 �                                      �instalatiei si            �
�      �                                                   �                                 �                                      �inainteaza actul de       �
�      �                                                   �                                 �                                      �control autoritatii       �
�      �                                                   �                                 �                                      �fiscale care a emis       �
�      �                                                   �                                 �                                      �autorizatia, cu           �
�      �                                                   �                                 �                                      �propunerea de             �
�      �                                                   �                                 �                                      �suspendare a              �
�      �                                                   �                                 �                                      �autorizatiei de           �
�      �                                                   �                                 �                                      �antrepozit fiscal.        �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.22 �Comercializarea uleiurilor minerale neaccizabile,  �Art. 2961 alin. (1) lit. g) din  �Art. 2961 alin. (2) lit. a) si alin.  �Inchisoare de la 1 an     �
�      �rezultate din prelucrarea titeiului sau a altor    �Legea nr. 571/2003 privind Codul �(3) din Legea nr. 571/2003 privind    �la 3 ani. Dupa            �
�      �materii prime, care au punctul de inflamabilitate  �fiscal, cu modificarile si       �Codul fiscal, cu modificarile si      �constatarea faptei,       �
�      �sub 85?C, altfel decat direct catre utilizatorii   �completarile ulterioare          �completarile ulterioare               �organul de control        �
�      �finali care folosesc aceste produse in scop        �                                 �                                      �competent dispune         �
�      �industrial                                         �                                 �                                      �oprirea activitatii,      �
�      �                                                   �                                 �                                      �sigilarea instalatiei     �
�      �                                                   �                                 �                                      �si inainteaza actul de    �
�      �                                                   �                                 �                                      �control autoritatii       �
�      �                                                   �                                 �                                      �fiscale care a emis       �
�      �                                                   �                                 �                                      �autorizatia, cu           �
�      �                                                   �                                 �                                      �propunerea de             �
�      �                                                   �                                 �                                      �suspendare a              �
�      �                                                   �                                 �                                      �autorizatiei de           �
�      �                                                   �                                 �                                      �antrepozit fiscal.        �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.23 �Marcarea cu marcaje false a produselor accizabile  �Art. 2961 alin. (1) lit. h) din  �Art. 2961 alin. (2) lit. b) si alin.  �Inchisoare de la 2 ani    �
�      �supuse marcarii ori detinerea in antrepozitul      �Legea nr. 571/2003 privind Codul �(3) din Legea nr. 571/2003 privind    �la 7 ani. Dupa            �
�      �fiscal a produselor marcate in acest fel           �fiscal, cu modificarile si       �Codul fiscal, cu modificarile si      �constatarea faptei,       �
�      �                                                   �completarile ulterioare          �completarile ulterioare               �organul de control        �
�      �                                                   �                                 �                                      �competent dispune         �
�      �                                                   �                                 �                                      �oprirea activitatii,      �
�      �                                                   �                                 �                                      �sigilarea instalatiei si  �
�      �                                                   �                                 �                                      �inainteaza actul de       �
�      �                                                   �                                 �                                      �control autoritatii       �
�      �                                                   �                                 �                                      �fiscale care a emis       �
�      �                                                   �                                 �                                      �autorizatia, cu           �
�      �                                                   �                                 �                                      �propunerea de suspendare  �
�      �                                                   �                                 �                                      �a autorizatiei de         �
�      �                                                   �                                 �                                      �antrepozit fiscal.        �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.24 �Impiedicarea sub orice forma a organului de        �Art. 2961 alin. (1) lit. i) din  �Art. 2961 alin. (2) lit. a) si alin.  �Inchisoare de la 1 an     �
�      �control de a efectua verificari inopinate in       �Legea nr. 571/2003 privind Codul �(3) din Legea nr. 571/2003 privind    �la 3 ani. Dupa            �
�      �antrepozitele fiscale                              �fiscal, cu modificarile si       �Codul fiscal, cu modificarile si      �constatarea faptei,       �
�      �                                                   �completarile ulterioare.         �completarile ulterioare               �organul de control        �
�      �                                                   �                                 �                                      �competent dispune         �
�      �                                                   �                                 �                                      �oprirea activitatii,      �
�      �                                                   �                                 �                                      �sigilarea instalatiei     �
�      �                                                   �                                 �                                      �si inainteaza actul de    �
�      �                                                   �                                 �                                      �control autoritatii       �
�      �                                                   �                                 �                                      �fiscale care a emis       �
�      �                                                   �                                 �                                      �autorizatia, cu           �
�      �                                                   �                                 �                                      �propunerea de             �
�      �                                                   �                                 �                                      �suspendare a              �
�      �                                                   �                                 �                                      �autorizatiei de           �
�      �                                                   �                                 �                                      �antrepozit fiscal.        �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.25 �Livrarea reziduurilor de uleiuri minerale catre    �Art. 2961 alin. (1) lit. j) din  �Art. 2961 alin. (2) lit. c) din       �Inchisoare de la 6 luni   �
�      �alti clienti decat antrepozitele fiscale de        �Legea nr. 571/2003 privind Codul �Legea nr. 571/2003 privind Codul      �la 2 ani                  �
�      �productie, autorizate sa le colecteze si sa le     �fiscal, cu modificarile si       �fiscal, cu modificarile si            �                          �
�      �prelucreze, ori fara viza reprezentantului         �completarile ulterioare          �completarile ulterioare               �                          �
�      �organului fiscal teritorial aplicata pe documentul �                                 �                                      �                          �
�      �de livrare                                         �                                 �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.26 �Achizitionarea de catre antrepozitele fiscale de   �Art. 2961 alin. (1) lit. k) din  �Art. 2961 alin. (2) lit. c) si alin.  �Inchisoare de la 6        �
�      �productie a reziduurilor de uleiuri minerale de la �Legea nr. 571/2003 privind Codul �(3) din Legea nr. 571/2003 privind    �luni la 2 ani. Dupa       �
�      �alti furnizori decat unitatile care le obtin din   �fiscal, cu modificarile si       �Codul fiscal, cu modificarile si      �constatarea faptei,       �
�      �exploatare ori fara viza reprezentantului          �completarile ulterioare          �completarile ulterioare               �organul de control        �
�      �organului fiscal teritorial aplicata pe documentul �                                 �                                      �competent dispune         �
�      �de livrare                                         �                                 �                                      �oprirea activitatii,      �
�      �                                                   �                                 �                                      �sigilarea instalatiei     �
�      �                                                   �                                 �                                      �si inainteaza actul de    �
�      �                                                   �                                 �                                      �control autoritatii       �
�      �                                                   �                                 �                                      �fiscale care a emis       �
�      �                                                   �                                 �                                      �autorizatia, cu           �
�      �                                                   �                                 �                                      �propunerea de             �
�      �                                                   �                                 �                                      �suspendare a              �
�      �                                                   �                                 �                                      �autorizatiei de           �
�      �                                                   �                                 �                                      �antrepozit fiscal.        �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.27 �Fapta persoanei care falsifica, sustrage sau       �Art. 143 alin. (2) lit. a) din   �Art. 143 alin. (2) din Legea nr.      �Inchisoare de la 6 luni   �
�      �distruge evidentele debitorului ori ascunde o parte�Legea nr. 85/2006 privind        �85/2006 privind procedura insolventei,�la 5 ani                  �
�      �din activul averii acestuia                        �procedura insolventei, cu        �cu modificarile si completarile       �                          �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �ulterioare                            �                          �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.28 �Fapta persoanei care infatiseaza datorii           �Art. 143 alin. (2) lit. b) din   �Art. 143 alin. (2) din Legea nr.      �Inchisoare de la 6 luni   �
�      �inexistente sau prezinta in registrele             �Legea nr. 85/2006 privind        �85/2006 privind procedura insolventei,�la 5 ani                  �
�      �debitorului, in alt act sau in situatia financiara �procedura insolventei, cu        �cu modificarile si completarile       �                          �
�      �sume nedatorate, fiecare dintre aceste fapte fiind �modificarile si completarile     �ulterioare                            �                          �
�      �savarsite in frauda creditorilor                   �ulterioare                       �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.29 �Fapta persoanei care instraineaza, in frauda       �Art. 143 alin. (2) lit. c) din   �Art. 143 alin. (2) din Legea nr.      �Inchisoare de la 6 luni   �
�      �creditorilor, in caz de insolventa a debitorului, o�Legea nr. 85/2006 privind        �85/2006 privind procedura             �la 5 ani                  �
�      �parte din active                                   �procedura insolventei, cu        �insolventei, cu modificarile si       �                          �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �completarile ulterioare               �                          �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.30 �Fapta persoanei care, cu rea-credinta, a facut     �Art. 48 alin. (1) din Legea      �Art. 48 alin. (1) din Legea nr.       �Inchisoare de la 3        �
�      �declaratii inexacte, in baza carora s-a operat o   �nr. 26/1990 privind registrul    �26/1990 privind registrul             �luni la 2 ani sau         �
�      �inmatriculare ori s-a facut o mentiune in registrul�comertului, republicata, cu      �comertului, republicata, cu           �amenda de la 100 lei      �
�      �comertului                                         �modificarile si completarile     �modificarile si completarile          �la 500 lei, daca,         �
�      �                                                   �ulterioare                       �ulterioare                            �potrivit legii,           �
�      �                                                   �                                 �                                      �fapta nu constituie       �
�      �                                                   �                                 �                                      �infractiune mai           �
�      �                                                   �                                 �                                      �grava                     �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.31 �Introducerea in sau scoaterea din tara, prin orice �Art. 270 din Legea nr. 86/2006   �Art. 270 din Legea nr. 86/2006        �Inchisoare de la 2 ani la �
�      �mijloace, a bunurilor sau marfurilor, prin alte    �privind Codul vamal al Romaniei  �privind Codul vamal al Romaniei       �7 ani si interzicerea     �
�      �locuri decat cele stabilite pentru control vamal   �                                 �                                      �unor drepturi             �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.32 �Introducerea in sau scoaterea din tara, fara       �Art. 271 din Legea nr. 86/2006   �Art. 271 din Legea nr. 86/2006        �Inchisoare de la 3        �
�      �drept, de arme, munitii, materiale explozibile,    �privind Codul vamal al Romaniei  �privind Codul vamal al Romaniei       �ani la 12 ani si          �
�      �droguri, precursori, materiale nucleare sau alte   �                                 �                                      �interzicerea unor         �
�      �substante radioactive, substante toxice,           �                                 �                                      �drepturi, daca            �
�      �deseuri, reziduuri ori materiale chimice           �                                 �                                      �legea penala nu           �
�      �periculoase                                        �                                 �                                      �prevede o pedeapsa        �
�      �                                                   �                                 �                                      �mai mare                  �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.33 �Folosirea, la autoritatea vamala, a documentelor   �Art. 272 din Legea nr. 86/2006   �Art. 272 din Legea nr. 86/2006        �Inchisoare de la 2 ani    �
�      �vamale de transport sau comerciale care se refera  �privind Codul vamal al Romaniei  �privind Codul vamal al Romaniei       �la 7 ani si interzicerea  �
�      �la alte marfuri sau bunuri ori la alte cantitati de�                                 �                                      �unor drepturi             �
�      �marfuri sau bunuri decat cele prezentate in vama   �                                 �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.34 �Folosirea, la autoritatea vamala, a documentelor   �Art. 273 din Legea nr. 86/2006   �Art. 273 din Legea nr. 86/2006        �Inchisoare de la 3 ani la �
�      �vamale de transport sau comerciale falsificate     �privind Codul vamal al Romaniei  �privind Codul vamal al Romaniei       �10 ani si interzicerea    �
�      �                                                   �                                 �                                      �unor drepturi             �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.35 �Faptele prevazute la art. 270-273 din Legea nr.    �Art. 274 din Legea nr. 86/2006   �Art. 274 din Legea nr. 86/2006        �Inchisoare de la 5 ani    �
�      �86/2006 privind Codul vamal al Romaniei, savarsite �privind Codul vamal al Romaniei  �privind Codul vamal al Romaniei       �la 15 ani si              �
�      �de una sau mai multe persoane inarmate ori de doua �                                 �                                      �interzicerea unor         �
�      �sau mai multe persoane impreuna                    �                                 �                                      �drepturi                  �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.36 �Tentativa la infractiunile prevazute la art.       �Art. 275 din Legea nr. 86/2006   �Art. 275 din Legea nr. 86/2006        �Se pedepseste conform     �
�      �270-274 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal  �privind Codul vamal al Romaniei  �privind Codul vamal al Romaniei       �legii.                    �
�      �al Romaniei                                        �                                 �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.37 �Daca faptele prevazute la art. 270-274 din Legea   �Art. 276 din Legea nr. 86/2006   �Art. 276 din Legea nr. 86/2006        �Se poate aplica si        �
�      �nr. 86/2006 privind Codul vamal al Romaniei sunt   �privind Codul vamal al Romaniei  �privind Codul vamal al Romaniei       �interzicerea unor         �
�      �savarsite de angajati sau reprezentanti ai unor    �                                 �                                      �drepturi, potrivit        �
�      �persoane juridice care au ca obiect de activitate  �                                 �                                      �art. 64 lit. c) din       �
�      �operatiuni de import-export ori in folosul acestor �                                 �                                      �Codul penal.              �
�      �persoane juridice                                  �                                 �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.38 �Efectuarea cu stiinta de inregistrari inexacte,    �Art. 43 din Legea contabilitatii �Art. 43 din Legea contabilitatii nr.  �Se pedepseste conform     �
�      �precum si omisiunea cu stiinta a inregistrarilor   �nr. 82/1991, republicata, cu     �82/1991, republicata, cu modificarile �legii.                    �
�      �in contabilitate, avand drept consecinta           �modificarile si completarile     �si completarile ulterioare            �                          �
�      �denaturarea veniturilor, cheltuielilor,            �ulterioare                       �                                      �                          �
�      �rezultatelor financiare, precum si a elementelor   �                                 �                                      �                          �
�      �de activ si de pasiv ce se reflecta in bilant      �                                 �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.39 �Schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscand ca  �Art. 23 alin. (1) lit. a) din    �Art. 23 alin. (1) din Legea nr.       �Inchisoare de la 3 ani la �
�      �provin din savarsirea de infractiuni, in scopul    �Legea nr. 656/2002 pentru        �656/2002 pentru prevenirea si         �12 ani                    �
�      �ascunderii sau al disimularii originii ilicite a   �prevenirea si sanctionarea       �sanctionarea spalarii banilor,        �                          �
�      �acestor bunuri sau in scopul de a ajuta persoana   �spalarii banilor, precum si      �precum si pentru instituirea unor     �                          �
�      �care a savarsit infractiunea din care provin       �pentru instituirea unor masuri de�masuri de prevenire si combatere a    �                          �
�      �bunurile sa se sustraga de la urmarire, judecata   �prevenire si combatere a         �finantarii actelor de terorism, cu    �                          �
�      �sau executarea pedepsei                            �finantarii actelor de terorism,  �modificarile si completarile          �                          �
�      �                                                   �cu modificarile si completarile  �ulterioare                            �                          �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.40 �Ascunderea sau disimularea adevaratei naturi a     �Art. 23 alin. (1) lit. b) din    �Art. 23 alin. (1) din Legea nr.       �Inchisoare de la 3 ani    �
�      �provenientei, a situarii, a dispozitiei, a         �Legea nr. 656/2002 pentru        �656/2002 pentru prevenirea si         �la 12 ani                 �
�      �circulatiei sau a proprietatii bunurilor ori a     �prevenirea si sanctionarea       �sanctionarea spalarii banilor,        �                          �
�      �drepturilor asupra acestora, cunoscand ca bunurile �spalarii banilor, precum si      �precum si pentru instituirea unor     �                          �
�      �provin din savarsirea de infractiuni               �pentru instituirea unor masuri de�masuri de prevenire si combatere a    �                          �
�      �                                                   �prevenire si combatere a         �finantarii actelor de terorism, cu    �                          �
�      �                                                   �finantarii actelor de terorism,  �modificarile si completarile          �                          �
�      �                                                   �cu modificarile si completarile  �ulterioare                            �                          �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.41 �Dobandirea, detinerea sau folosirea de bunuri,     �Art. 23 alin. (1) lit. c) din    �Art. 23 alin. (1) din Legea nr.       �Inchisoare de la 3 ani    �
�      �cunoscand ca acestea provin din savarsirea de      �Legea nr. 656/2002 pentru        �656/2002 pentru prevenirea si         �la 12 ani                 �
�      �infractiuni                                        �prevenirea si sanctionarea       �sanctionarea spalarii banilor,        �                          �
�      �                                                   �spalarii banilor, precum si      �precum si pentru instituirea          �                          �
�      �                                                   �pentru instituirea unor masuri   �unor masuri de prevenire si           �                          �
�      �                                                   �de prevenire si combatere a      �combatere a finantarii actelor        �                          �
�      �                                                   �finantarii actelor de terorism,  �de terorism, cu modificarile si       �                          �
�      �                                                   �cu modificarile si completarile  �completarile ulterioare               �                          �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.42 �Tentativa la infractiunile prevazute la art. 23    �Art. 23 alin. (3) din Legea      �Art. 23 alin. (3) din Legea nr.       �Se pedepseste conform     �
�      �alin. (1) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea �nr. 656/2002 pentru prevenirea   �656/2002 pentru prevenirea si         �legii.                    �
�      �si sanctionarea spalarii banilor, precum si pentru �si sanctionarea spalarii         �sanctionarea spalarii banilor, precum �                          �
�      �instituirea unor masuri de prevenire si combatere a�banilor, precum si pentru        �si pentru instituirea unor masuri de  �                          �
�      �finantarii actelor de terorism, cu modificarile si �instituirea unor masuri de       �prevenire si combatere a finantarii   �                          �
�      �completarile ulterioare                            �prevenire si combatere a         �actelor de terorism, cu modificarile  �                          �
�      �                                                   �finantarii actelor de            �si completarile ulterioare            �                          �
�      �                                                   �terorism, cu modificarile si     �                                      �                          �
�      �                                                   �completarile ulterioare          �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.43 �Desfasurarea fara licenta a oricareia dintre       �Art. 9 alin. (1) din Ordonanta   �Art. 9 alin. (1) si (2) din           �Inchisoare de la 6        �
�      �activitatile din domeniul jocurilor de noroc       �de urgenta a Guvernului          �Ordonanta de urgenta a                �luni la 4 ani sau         �
�      �                                                   �nr. 69/1998 privind              �Guvernului nr. 69/1998 privind        �amenda. Bunurile si       �
�      �                                                   �regimul de autorizare a          �regimul de autorizare a               �valorile care au          �
�      �                                                   �activitatilor din domeniul       �activitatilor din domeniul            �servit la savarsirea      �
�      �                                                   �jocurilor de noroc,              �jocurilor de noroc, aprobata          �sau care rezulta din      �
�      �                                                   �aprobata cu modificari           �cu modificari prin Legea nr.          �exercitarea               �
�      �                                                   �prin Legea nr. 166/1999,         �166/1999, cu modificarile si          �activitatilor ilicite     �
�      �                                                   �cu modificarile si               �completarile ulterioare               �prevazute la acest        �
�      �                                                   �completarile ulterioare          �                                      �punct se confisca.        �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.44 �Retinerea de catre angajator de la salariati a     �Art. 112 din Legea nr. 76/2002   �Art. 112 din Legea nr. 76/2002 privind�Se pedepseste cu          �
�      �contributiilor datorate bugetului asigurarilor     �privind sistemul asigurarilor    �sistemul asigurarilor pentru somaj si �inchisoare de la 3        �
�      �pentru somaj si nevirarea acestora in termen de 15 �pentru somaj si stimularea       �stimularea ocuparii fortei de munca,  �luni la 6 luni sau cu     �
�      �zile in conturile stabilite potrivit               �ocuparii fortei de munca, cu     �cu modificarile si completarile       �amenda.                   �
�      �reglementarilor in vigoare                         �modificarile si completarile     �ulterioare                            �                          �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.45 �Fapta persoanei care dispune utilizarea in alte    �Art. 303 din Legea nr. 95/2006   �Codul penal                           �Se pedepseste conform     �
�      �scopuri sau nevirarea la fond a contributiei       �privind reforma in domeniul      �                                      �legii.                    �
�      �retinute de la asigurati                           �sanatatii, cu modificarile si    �                                      �                          �
�      �                                                   �completarile ulterioare          �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.46 �Completarea declaratiei prevazute la art. 215      �Art. 304 din Legea nr. 95/2006   �Codul penal                           �Se pedepseste conform     �
�      �alin. (2) din Legea nr. 95/2006 privind reforma    �privind reforma in domeniul      �                                      �legii.                    �
�      �in domeniul sanatatii, cu modificarile si          �sanatatii, cu modificarile si    �                                      �                          �
�      �completarile ulterioare, cu date nereale, avand    �completarile ulterioare          �                                      �                          �
�      �ca efect denaturarea evidentelor privind           �                                 �                                      �                          �
�      �asiguratii, stadiul de cotizare sau contributiile  �                                 �                                      �                          �
�      �fata de fond                                       �                                 �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.47 �Fapta persoanei care utilizeaza sumele destinate   �Art. 122 din Legea nr. 346/2002  �Art. 122 din Legea nr.                �Inchisoare de la 6 luni   �
�      �asigurarii pentru accidente de munca si boli       �privind asigurarea pentru        �346/2002 privind                      �la 2 ani sau amenda       �
�      �profesionale in alte scopuri decat cele prevazute  �accidente de munca si boli       �asigurarea pentru                     �                          �
�      �de lege                                            �profesionale, cu modificarile si �accidente de munca si boli            �                          �
�      �                                                   �completarile ulterioare          �profesionale, cu                      �                          �
�      �                                                   �                                 �modificarile si                       �                          �
�      �                                                   �                                 �completarile ulterioare               �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 1.48 �Alte fapte savarsite in domeniul financiar, vamal  �                                 �                                      �Se pedepsesc conform      �
�      �si care privesc disciplina financiara, sanctionate �                                 �                                      �normelor in vigoare.      �
�      �potrivit legislatiei penale                        �                                 �                                      �                          �
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------�
�                                                    B. Fapte care, potrivit legii, constituie contraventii                                                    �
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------�
� 2.01 �Nerespectarea de catre banci a obligatiilor        �Art. 219 alin. (1) lit. j) din   �Art. 219 alin. (2) lit. d) din        �Amenda de la 500 lei      �
�      �privind furnizarea informatiilor si a              �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003      �la 1.000 lei, pentru      �
�      �obligatiilor de decontare prevazute de Ordonanta   �privind Codul de procedura       �privind Codul de procedura fiscala,   �persoanele fizice, si     �
�      �Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura  �fiscala, republicata, cu         �republicata, cu modificarile si       �amenda de la 1.000 lei    �
�      �fiscala, republicata, cu modificarile si           �modificarile si completarile     �completarile ulterioare               �la 5.000 lei, pentru      �
�      �completarile ulterioare                            �ulterioare                       �                                      �persoanele juridice       �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.02 �Nerespectarea obligatiilor ce-i revin tertului     �Art. 219 alin. (1) lit. k) din   �Art. 219 alin. (2) lit. d) din        �Amenda de la 500 lei      �
�      �poprit, potrivit Ordonantei Guvernului nr. 92/2003 �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003      �la 1.000 lei, pentru      �
�      �privind Codul de procedura fiscala, republicata, cu�privind Codul de procedura       �privind Codul de procedura fiscala,   �persoanele fizice, si     �
�      �modificarile si completarile ulterioare            �fiscala, republicata, cu         �republicata, cu modificarile si       �amenda de la 1.000 lei    �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �completarile ulterioare               �la 5.000 lei, pentru      �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �persoanele juridice       �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.03 �Refuzul debitorului supus executarii silite de a   �Art. 219 alin. (1) lit. m) din   �Art. 219 alin. (2) lit. d) din        �Amenda de la 500 lei      �
�      �preda bunurile organului de executare spre a fi    �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003      �la 1.000 lei, pentru      �
�      �sechestrate sau de a le pune la dispozitie acestuia�privind Codul de procedura       �privind Codul de procedura fiscala,   �persoanele fizice,        �
�      �pentru a fi identificate si evaluate               �fiscala, republicata, cu         �republicata, cu modificarile si       �si amenda de la           �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �completarile ulterioare               �1.000 lei la 5.000        �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �lei, pentru               �
�      �                                                   �                                 �                                      �persoanele juridice       �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.04 �Detinerea de produse accizabile in afara regimului �Art. 220 alin. (1) lit. a) din   �Art. 220 alin. (2) lit. a) din        �Amenda de la 20.000       �
�      �suspensiv, care nu au fost introduse in sistemul de�Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003      �lei la 100.000 lei,       �
�      �accizare conform titlului VII din Codul fiscal     �privind Codul de procedura       �privind Codul de procedura fiscala,   �precum si confiscarea     �
�      �                                                   �fiscala, republicata, cu         �republicata, cu modificarile si       �produselor, iar in        �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �completarile ulterioare               �situatia in care          �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �acestea au fost           �
�      �                                                   �                                 �                                      �vandute, confiscarea      �
�      �                                                   �                                 �                                      �sumelor rezultate din     �
�      �                                                   �                                 �                                      �aceasta vanzare           �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.05 �Neanuntarea autoritatii fiscale competente, in     �Art. 220 alin. (1) lit. b) din   �Art. 220 alin. (2) din Ordonanta      �Amenda de la 20.000 lei   �
�      �termenul legal, despre modificarile aduse datelor  �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Guvernului nr. 92/2003 privind Codul  �la 100.000 lei            �
�      �initiale avute in vedere la eliberarea autorizatiei�privind Codul de procedura       �de procedura fiscala, republicata, cu �                          �
�      �                                                   �fiscala, republicata, cu         �modificarile si completarile          �                          �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �ulterioare                            �                          �
�      �                                                   �ulterioare.                      �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.06 �Detinerea in afara antrepozitului fiscal sau       �Art. 220 alin. (1) lit. c) din   �Art. 220 alin. (2) lit. a) si c) din  �Amenda de la 20.000       �
�      �comercializarea pe teritoriul Romaniei a           �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003      �lei la 100.000 lei,       �
�      �produselor accizabile supuse marcarii, potrivit    �privind Codul de procedura       �privind Codul de procedura fiscala,   �precum si:                �
�      �titlului VII din Codul fiscal, fara a fi marcate   �fiscala, republicata, cu         �republicata, cu modificarile si       �- confiscarea produselor, �
�      �sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false   �modificarile si completarile     �completarile ulterioare               �iar in situatia in care   �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �acestea au fost vandute,  �
�      �                                                   �                                 �                                      �confiscarea sumelor       �
�      �                                                   �                                 �                                      �rezultate din aceasta     �
�      �                                                   �                                 �                                      �vanzare;                  �
�      �                                                   �                                 �                                      �- oprirea activitatii de  �
�      �                                                   �                                 �                                      �comercializare a          �
�      �                                                   �                                 �                                      �produselor accizabile     �
�      �                                                   �                                 �                                      �pe o perioada de 1-3      �
�      �                                                   �                                 �                                      �luni, in cazul            �
�      �                                                   �                                 �                                      �comerciantilor in sistem  �
�      �                                                   �                                 �                                      �angro sau cu amanuntul.   �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.07 �Nerespectarea programului de lucru al              �Art. 220 alin. (1) lit. d) din   �Art. 220 alin. (2) lit. d) si alin.   �Amenda de la 20.000       �
�      �antrepozitului fiscal, asa cum a fost aprobat de   �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �(3) din Ordonanta Guvernului nr.      �lei la 100.000 lei,       �
�      �autoritatea fiscala competenta                     �privind Codul de procedura       �92/2003 privind Codul de procedura    �precum si:                �
�      �                                                   �fiscala, republicata, cu         �fiscala, republicata, cu              �- oprirea activitatii     �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �modificarile si completarile          �de productie a            �
�      �                                                   �ulterioare                       �ulterioare                            �produselor accizabile     �
�      �                                                   �                                 �                                      �prin sigilarea            �
�      �                                                   �                                 �                                      �instalatiei, in cazul     �
�      �                                                   �                                 �                                      �producatorilor;           �
�      �                                                   �                                 �                                      �- suspendarea autorizatiei�
�      �                                                   �                                 �                                      �de antrepozit fiscal de   �
�      �                                                   �                                 �                                      �catre autoritatea         �
�      �                                                   �                                 �                                      �fiscala competenta, la    �
�      �                                                   �                                 �                                      �propunerea organului      �
�      �                                                   �                                 �                                      �de control.               �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.08 �Practicarea, de catre producatori sau de catre     �Art. 220 alin. (1) lit. e) din   �Art. 220 alin. (2) din Ordonanta      �Amenda de la 20.000 lei   �
�      �importatori, de preturi de vanzare mai mici decat  �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Guvernului nr. 92/2003 privind Codul  �la 100.000 lei            �
�      �costurile ocazionate de producerea sau importul    �privind Codul de procedura       �de procedura fiscala, republicata,    �                          �
�      �produselor accizabile vandute, la care se adauga   �fiscala, republicata, cu         �cu modificarile si completarile       �                          �
�      �acciza si taxa pe valoarea adaugata                �modificarile si completarile     �ulterioare                            �                          �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.09 �Neinscrierea distincta in facturi a valorii        �Art. 220 alin. (1) lit. f) din   �Art. 220 alin. (2) din Ordonanta      �Amenda de la 20.000 lei   �
�      �accizelor sau a impozitului la titeiul si gazele   �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Guvernului nr. 92/2003 privind Codul  �la 100.000 lei            �
�      �naturale din productia interna, in cazurile        �privind Codul de procedura       �de procedura fiscala, republicata,    �                          �
�      �prevazute la titlul VII din Codul fiscal           �fiscala, republicata, cu         �cu modificarile si completarile       �                          �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �ulterioare                            �                          �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.10 �Neutilizarea documentelor fiscale prevazute de     �Art. 220 alin. (1) lit. g) din   �Art. 220 alin. (2) din Ordonanta      �Amenda de la 20.000 lei   �
�      �titlul VII din Codul fiscal                        �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Guvernului nr. 92/2003 privind Codul  �la 100.000 lei            �
�      �                                                   �privind Codul de procedura       �de procedura fiscala, republicata,    �                          �
�      �                                                   �fiscala, republicata, cu         �cu modificarile si completarile       �                          �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �ulterioare                            �                          �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.11 �Neefectuarea, prin unitati bancare, a decontarilor �Art. 220 alin. (1) lit. h) din   �Art. 220 alin. (2) din Ordonanta      �Amenda de la 20.000 lei   �
�      �intre furnizori si cumparatori, ca persoane        �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Guvernului nr. 92/2003 privind        �la 100.000 lei            �
�      �juridice, de produse accizabile                    �privind Codul de procedura       �Codul de procedura fiscala,           �                          �
�      �                                                   �fiscala, republicata, cu         �republicata, cu modificarile si       �                          �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �completarile ulterioare               �                          �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.12 �Amplasarea mijloacelor de masurare a productiei si �Art. 220 alin. (1) lit. i) din   �Art. 220 alin. (2) lit. d) si alin.   �Amenda de la 20.000       �
�      �a concentratiei de alcool si distilate in alte     �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �(3) din Ordonanta Guvernului nr.      �lei la 100.000 lei,       �
�      �locuri decat cele prevazute expres in titlul VIII  �privind Codul de procedura       �92/2003 privind Codul de procedura    �precum si:                �
�      �din Codul fiscal sau deteriorarea sigiliilor       �fiscala, republicata, cu         �fiscala, republicata, cu modificarile �- oprirea activitatii     �
�      �aplicate de catre supraveghetorul fiscal si        �modificarile si completarile     �si completarile ulterioare            �de productie a            �
�      �nesesizarea organului fiscal in cazul deteriorarii �ulterioare.                      �                                      �produselor accizabile     �
�      �lor                                                �                                 �                                      �prin sigilarea            �
�      �                                                   �                                 �                                      �instalatiei, in cazul     �
�      �                                                   �                                 �                                      �producatorilor;           �
�      �                                                   �                                 �                                      �- suspendarea             �
�      �                                                   �                                 �                                      �autorizatiei de           �
�      �                                                   �                                 �                                      �antrepozit fiscal         �
�      �                                                   �                                 �                                      �de catre autoritatea      �
�      �                                                   �                                 �                                      �fiscala competenta,       �
�      �                                                   �                                 �                                      �la propunerea             �
�      �                                                   �                                 �                                      �organului de control.     �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.13 �Nesolicitarea desemnarii supraveghetorului fiscal  �Art. 220 alin. (1) lit. j) din   �Art. 220 alin. (2) din Ordonanta      �Amenda de la 20.000 lei   �
�      �in vederea desigilarii cisternelor sau             �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Guvernului nr. 92/2003 privind Codul  �la 100.000 lei            �
�      �recipientelor in care se transporta alcoolul si    �privind Codul de procedura       �de procedura fiscala, republicata, cu �                          �
�      �distilatele in vrac                                �fiscala, republicata, cu         �modificarile si completarile          �                          �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �ulterioare                            �                          �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.14 �Transportul de produse accizabile care nu sunt     �Art. 220 alin. (1) lit. k) din   �Art. 220 alin. (2) lit. a) si b) din  �Amenda de la 20.000       �
�      �insotite de documentul administrativ de insotire a �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003      �lei la 100.000 lei,       �
�      �marfii - DAI - prevazut la titlul VII din Codul    �privind Codul de procedura       �privind Codul de procedura fiscala,   �precum si:                �
�      �fiscal sau pentru care documentul este completat cu�fiscala, republicata, cu         �republicata, cu modificarile si       �- confiscarea produselor, �
�      �date incorecte ori incomplete referitoare la       �modificarile si completarile     �completarile ulterioare               �iar in situatia in care   �
�      �cantitate, cod NC sau mijlocul de transport, precum�ulterioare                       �                                      �acestea au fost vandute,  �
�      �si transportul de produse accizabile efectuat prin �                                 �                                      �confiscarea sumelor       �
�      �cisterne ori recipiente care nu poarta sigiliile   �                                 �                                      �rezultate din aceasta     �
�      �supraveghetorului fiscal ori au sigilii deteriorate�                                 �                                      �vanzare;                  �
�      �                                                   �                                 �                                      �- confiscarea cisternelor,�
�      �                                                   �                                 �                                      �recipientelor si a        �
�      �                                                   �                                 �                                      �mijloacelor de transport  �
�      �                                                   �                                 �                                      �utilizate in transportul  �
�      �                                                   �                                 �                                      �produselor accizabile.    �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.15 �Fabricarea de alcool sanitar de catre alte         �Art. 220 alin. (1) lit. l) din   �Art. 220 alin. (2) lit. a) si d) din  �Amenda de la 20.000 lei   �
�      �persoane decat antrepozitarii autorizati pentru    �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003      �la 100.000 lei,           �
�      �productie de alcool etilic                         �privind Codul de procedura       �privind Codul de procedura fiscala,   �precum si:                �
�      �                                                   �fiscala, republicata, cu         �republicata, cu modificarile si       �- confiscarea produselor, �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �completarile ulterioare               �iar in situatia in care   �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �acestea au fost vandute,  �
�      �                                                   �                                 �                                      �confiscarea sumelor       �
�      �                                                   �                                 �                                      �rezultate din aceasta     �
�      �                                                   �                                 �                                      �vanzare;                  �
�      �                                                   �                                 �                                      �- oprirea activitatii de  �
�      �                                                   �                                 �                                      �productie a produselor    �
�      �                                                   �                                 �                                      �accizabile prin sigilarea �
�      �                                                   �                                 �                                      �instalatiei, in cazul     �
�      �                                                   �                                 �                                      �producatorilor.           �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.16 �Comercializarea in vrac, pe piata interna, a       �Art. 220 alin. (1) lit. m) din   �Art. 220 alin. (2) lit. a) si c) si   �Amenda de la 20.000       �
�      �alcoolului sanitar                                 �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �alin. (3) din Ordonanta Guvernului    �lei la 100.000 lei,       �
�      �                                                   �privind Codul de procedura       �nr. 92/2003 privind Codul de          �precum si:                �
�      �                                                   �fiscala, republicata, cu         �procedura fiscala, republicata, cu    �- confiscarea             �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �modificarile si completarile          �produselor, iar in        �
�      �                                                   �ulterioare                       �ulterioare                            �situatia in care          �
�      �                                                   �                                 �                                      �acestea au fost           �
�      �                                                   �                                 �                                      �vandute, confiscarea      �
�      �                                                   �                                 �                                      �sumelor rezultate         �
�      �                                                   �                                 �                                      �din aceasta vanzare;      �
�      �                                                   �                                 �                                      �- oprirea activitatii     �
�      �                                                   �                                 �                                      �de comercializare a       �
�      �                                                   �                                 �                                      �produselor accizabile     �
�      �                                                   �                                 �                                      �pe o perioada de 1-3      �
�      �                                                   �                                 �                                      �luni, in cazul            �
�      �                                                   �                                 �                                      �comerciantilor in         �
�      �                                                   �                                 �                                      �sistem angro sau          �
�      �                                                   �                                 �                                      �cu amanuntul;             �
�      �                                                   �                                 �                                      �- suspendarea             �
�      �                                                   �                                 �                                      �autorizatiei de           �
�      �                                                   �                                 �                                      �antrepozit fiscal         �
�      �                                                   �                                 �                                      �de catre autoritatea      �
�      �                                                   �                                 �                                      �fiscala competenta,       �
�      �                                                   �                                 �                                      �la propunerea             �
�      �                                                   �                                 �                                      �organului de control.     �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.17 �Circulatia si comercializarea in vrac a alcoolului �Art. 220 alin. (1) lit. n) din   �Art. 220 alin. (2) lit. a) si d) si   �Amenda de la 20.000       �
�      �etilic rafinat si a distilatelor in alte scopuri   �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �alin. (3) din Ordonanta Guvernului    �lei la 100.000 lei,       �
�      �decat cele expres prevazute in titlul VIII din     �privind Codul de procedura       �nr. 92/2003 privind Codul de          �precum si:                �
�      �Codul fiscal                                       �fiscala, republicata, cu         �procedura fiscala, republicata, cu    �- confiscarea produselor, �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �modificarile si completarile          �iar in situatia in care   �
�      �                                                   �ulterioare                       �ulterioare                            �acestea au fost vandute,  �
�      �                                                   �                                 �                                      �confiscarea sumelor       �
�      �                                                   �                                 �                                      �rezultate din aceasta     �
�      �                                                   �                                 �                                      �vanzare;                  �
�      �                                                   �                                 �                                      �- oprirea activitatii     �
�      �                                                   �                                 �                                      �de productie a            �
�      �                                                   �                                 �                                      �produselor accizabile     �
�      �                                                   �                                 �                                      �prin sigilarea            �
�      �                                                   �                                 �                                      �instalatiei in cazul      �
�      �                                                   �                                 �                                      �producatorilor;           �
�      �                                                   �                                 �                                      �- suspendarea             �
�      �                                                   �                                 �                                      �autorizatiei de           �
�      �                                                   �                                 �                                      �antrepozit fiscal         �
�      �                                                   �                                 �                                      �de catre autoritatea      �
�      �                                                   �                                 �                                      �fiscala competenta,       �
�      �                                                   �                                 �                                      �la propunerea             �
�      �                                                   �                                 �                                      �organului de control.     �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.18 �Neevidentierea corecta in registrul special a      �Art. 220 alin. (1) lit. o) din   �Art. 220 alin. (2) din Ordonanta      �Amenda de la 20.000       �
�      �cantitatilor de alcool si distilate importate in   �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Guvernului nr. 92/2003 privind        �lei la 100.000 lei        �
�      �vrac                                               �privind Codul de procedura       �Codul de procedura fiscala,           �                          �
�      �                                                   �fiscala, republicata, cu         �republicata, cu modificarile si       �                          �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �completarile ulterioare               �                          �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.19 �Neevidentierea la organele fiscale teritoriale a   �Art. 220 alin. (1) lit. p) din   �Art. 220 alin. (2) din Ordonanta      �Amenda de la 20.000 lei   �
�      �situatiilor privind modul de valorificare a        �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Guvernului nr. 92/2003 privind Codul  �la 100.000 lei            �
�      �alcoolului si distilatelor                         �privind Codul de procedura       �de procedura fiscala, republicata,    �                          �
�      �                                                   �fiscala, republicata, cu         �cu modificarile si completarile       �                          �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �ulterioare                            �                          �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.20 �Nesolicitarea organului fiscal teritorial in       �Art. 220 alin. (1) lit. q) din   �Art. 220 alin. (2) din Ordonanta      �Amenda de la 20.000 lei   �
�      �vederea desigilarii instalatiilor de fabricatie,   �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Guvernului nr. 92/2003 privind Codul  �la 100.000 lei            �
�      �precum si neevidentierea in registrul destinat     �privind Codul de procedura       �de procedura fiscala, republicata, cu �                          �
�      �acestui scop a informatiilor privind capacitatile  �fiscala, republicata, cu         �modificarile si completarile          �                          �
�      �reale de distilare, data si ora sigilarii si       �modificarile si completarile     �ulterioare                            �                          �
�      �desigilarii cazanelor sau a celorlalte instalatii  �ulterioare                       �                                      �                          �
�      �de fabricatie a tuicii si a rachiurilor de fructe  �                                 �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.21 �Comercializarea, la preturi mai mari decat         �Art. 220 alin. (1) lit. r) din   �Art. 220 alin. (2) din Ordonanta      �Amenda de la 20.000 lei   �
�      �preturile maxime de vanzare cu amanuntul declarate,�Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Guvernului nr. 92/2003 privind Codul  �la 100.000 lei            �
�      �a produselor pentru care s-au stabilit astfel de   �privind Codul de procedura       �de procedura fiscala, republicata,    �                          �
�      �preturi                                            �fiscala, republicata, cu         �cu modificarile si completarile       �                          �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �ulterioare                            �                          �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.22 �Comercializarea produselor ce nu se regasesc in    �Art. 220 alin. (1) lit. s) din   �Art. 220 alin. (2) din Ordonanta      �Amenda de la 20.000 lei   �
�      �listele cuprinzand preturile maxime de vanzare cu  �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Guvernului nr. 92/2003 privind Codul  �la 100.000 lei            �
�      �amanuntul declarate de catre operatorii economici  �privind Codul de procedura       �de procedura fiscala, republicata, cu �                          �
�      �producatori si importatori                         �fiscala, republicata, cu         �modificarile si completarile          �                          �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �ulterioare                            �                          �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.23 �Refuzul operatorilor economici producatori de      �Art. 220 alin. (1) lit. s) din   �Art. 220 alin. (2) din Ordonanta      �Amenda de la 20.000 lei   �
�      �tigarete de a prelua si de a distruge, in          �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Guvernului nr. 92/2003 privind Codul  �la 100.000 lei            �
�      �conditiile prevazute de lege, cantitatile de       �privind Codul de procedura       �de procedura fiscala, republicata, cu �                          �
�      �produse de tutun confiscate                        �fiscala, republicata, cu         �modificarile si completarile          �                          �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �ulterioare                            �                          �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.24 �Folosirea conductelor mobile, a furtunurilor       �Art. 220 alin. (1) lit. t) din   �Art. 220 alin. (2) si (3) din         �Amenda de la 20.000       �
�      �elastice sau a altor conducte de acest fel,        �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003      �lei la 100.000 lei,       �
�      �utilizarea rezervoarelor necalibrate, precum si    �privind Codul de procedura       �privind Codul de procedura fiscala,   �precum si                 �
�      �amplasarea inaintea contoarelor a unor canele sau  �fiscala, republicata, cu         �republicata, cu modificarile si       �suspendarea               �
�      �robinete prin care se pot extrage cantitati de     �modificarile si completarile     �completarile ulterioare               �autorizatiei de           �
�      �alcool sau distilate necontorizate                 �ulterioare                       �                                      �antrepozit fiscal         �
�      �                                                   �                                 �                                      �de catre                  �
�      �                                                   �                                 �                                      �autoritatea fiscala       �
�      �                                                   �                                 �                                      �competenta, la            �
�      �                                                   �                                 �                                      �propunerea                �
�      �                                                   �                                 �                                      �organului de              �
�      �                                                   �                                 �                                      �control                   �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.25 �Comercializarea in vrac si utilizarea ca materie   �Art. 220 alin. (1) lit. t) din   �Art. 220 alin. (2) din Ordonanta      �Amenda de la 20.000 lei   �
�      �prima, pentru fabricarea bauturilor alcoolice, a   �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Guvernului nr. 92/2003 privind Codul  �la 100.000 lei            �
�      �alcoolului etilic si a distilatelor cu concentratia�privind Codul de procedura       �de procedura fiscala, republicata,    �                          �
�      �alcoolica sub 96,0% in volum                       �fiscala, republicata, cu         �cu modificarile si completarile       �                          �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �ulterioare                            �                          �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.26 �Desfasurarea activitatilor de distribuire si       �Art. 220 alin. (1) lit. u) din   �Art. 220 alin. (2) lit. c) din        �Amenda de la 20.000       �
�      �comercializare angro a bauturilor alcoolice si a   �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003      �lei la 100.000 lei,       �
�      �produselor din tutun fara indeplinirea conditiilor �privind Codul de procedura       �privind Codul de procedura fiscala,   �precum si oprirea         �
�      �prevazute de art. 2441 alin. (1) din Legea nr.     �fiscala, republicata, cu         �republicata, cu modificarile si       �activitatii de            �
�      �571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si  �modificarile si completarile     �completarile ulterioare               �comercializare a          �
�      �completarile ulterioare                            �ulterioare                       �                                      �produselor                �
�      �                                                   �                                 �                                      �accizabile pe o           �
�      �                                                   �                                 �                                      �perioada de 1-3           �
�      �                                                   �                                 �                                      �luni, in cazul            �
�      �                                                   �                                 �                                      �comerciantilor in         �
�      �                                                   �                                 �                                      �sistem angro sau cu       �
�      �                                                   �                                 �                                      �amanuntul                 �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.27 �Comercializarea, prin pompele statiilor de         �Art. 220 alin. (1) lit. v) din   �Art. 220 alin. (2) lit. a) si c) din  �Amenda de la 20.000       �
�      �distributie, a altor uleiuri minerale decat cele   �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003      �lei la 100.000 lei,       �
�      �din categoria gazelor petroliere lichefiate,       �privind Codul de procedura       �privind Codul de procedura fiscala,   �precum si:                �
�      �benzinelor si motorinelor auto, precum si a        �fiscala, republicata, cu         �republicata, cu modificarile si       �- confiscarea             �
�      �petrolului lampant, care corespund standardelor    �modificarile si completarile     �completarile ulterioare               �produselor, iar in        �
�      �nationale de calitate                              �ulterioare                       �                                      �situatia in care          �
�      �                                                   �                                 �                                      �acestea au fost vandute,  �
�      �                                                   �                                 �                                      �confiscarea sumelor       �
�      �                                                   �                                 �                                      �rezultate din aceasta     �
�      �                                                   �                                 �                                      �vanzare;                  �
�      �                                                   �                                 �                                      �- oprirea activitatii     �
�      �                                                   �                                 �                                      �de comercializare a       �
�      �                                                   �                                 �                                      �produselor accizabile     �
�      �                                                   �                                 �                                      �pe o perioada de          �
�      �                                                   �                                 �                                      �1-3 luni, in cazul        �
�      �                                                   �                                 �                                      �comerciantilor in sistem  �
�      �                                                   �                                 �                                      �angro sau cu amanuntul.   �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.28 �Functionarea instalatiilor de producere alcool     �Art. 220 alin. (1) lit. x) din   �Art. 220 alin. (2) lit. a) si d) si   �Amenda de la 20.000       �
�      �etilic si de distilate, fara program aprobat       �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �alin. (3) din Ordonanta Guvernului    �lei la 100.000 lei,       �
�      �                                                   �privind Codul de procedura       �nr. 92/2003 privind Codul de          �precum si:                �
�      �                                                   �fiscala, republicata, cu         �procedura fiscala, republicata, cu    �- confiscarea             �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �modificarile si completarile          �produselor, iar in        �
�      �                                                   �ulterioare                       �ulterioare                            �situatia in care          �
�      �                                                   �                                 �                                      �acestea au fost vandute,  �
�      �                                                   �                                 �                                      �confiscarea sumelor       �
�      �                                                   �                                 �                                      �rezultate din aceasta     �
�      �                                                   �                                 �                                      �vanzare;                  �
�      �                                                   �                                 �                                      �- oprirea activitatii     �
�      �                                                   �                                 �                                      �de productie a produselor �
�      �                                                   �                                 �                                      �accizabile prin sigilarea �
�      �                                                   �                                 �                                      �instalatiei, in cazul     �
�      �                                                   �                                 �                                      �producatorilor;           �
�      �                                                   �                                 �                                      �- suspendarea autorizatiei�
�      �                                                   �                                 �                                      �de antrepozit fiscal de   �
�      �                                                   �                                 �                                      �catre autoritatea fiscala �
�      �                                                   �                                 �                                      �competenta, la            �
�      �                                                   �                                 �                                      �propunerea organului      �
�      �                                                   �                                 �                                      �de control.               �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.29 �Comercializarea produselor accizabile intr-un      �Art. 220 alin. (1) lit. y) din   �Art. 220 alin. (2) lit. a) din        �Amenda de la 20.000       �
�      �antrepozit fiscal in perioada in care autorizatia  �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003      �lei la 100.000 lei,       �
�      �a fost suspendata, revocata sau anulata, fara      �privind Codul de procedura       �privind Codul de procedura fiscala,   �precum si                 �
�      �acordul autoritatii fiscale competente pentru      �fiscala, republicata, cu         �republicata, cu modificarile si       �confiscarea               �
�      �valorificarea stocurilor de produse, acordat in    �modificarile si completarile     �completarile ulterioare               �produselor, iar in        �
�      �conditiile prevazute de lege, precum si            �ulterioare                       �                                      �situatia in care          �
�      �nerespectarea prevederilor art. 178 alin. (3) din  �                                 �                                      �acestea au fost           �
�      �Codul fiscal                                       �                                 �                                      �vandute,                  �
�      �                                                   �                                 �                                      �confiscarea sumelor       �
�      �                                                   �                                 �                                      �rezultate din             �
�      �                                                   �                                 �                                      �aceasta vanzare           �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.30 �Netransmiterea in termenul legal a documentului    �Art. 220 alin. (21) lit. a) din  �Art. 220 alin. (21) din Ordonanta     �Amenda de la 1.000 lei    �
�      �administrativ de insotire a marfii catre           �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Guvernului nr. 92/2003 privind Codul  �la 5.000 lei              �
�      �autoritatea fiscala competenta, la momentul        �privind Codul de procedura       �de procedura fiscala, republicata, cu �                          �
�      �expedierii produselor accizabile in regim          �fiscala, republicata, cu         �modificarile si completarile          �                          �
�      �suspensiv                                          �modificarile si completarile     �ulterioare                            �                          �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.31 �Primirea produselor accizabile fara prezentarea    �Art. 220 alin. (21) lit. b) din  �Art. 220 alin. (21) din Ordonanta     �Amenda de la 1.000 lei    �
�      �documentului administrativ de insotire a marfii la �Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 �Guvernului nr. 92/2003 privind Codul  �la 5.000 lei              �
�      �destinatie, cu exceptia cazului in care prin lege  �privind Codul de procedura       �de procedura fiscala, republicata,    �                          �
�      �se prevede altfel                                  �fiscala, republicata, cu         �cu modificarile si completarile       �                          �
�      �                                                   �modificarile si completarile     �ulterioare                            �                          �
�      �                                                   �ulterioare                       �                                      �                          �
+------+---------------------------------------------------+---------------------------------+--------------------------------------+--------------------------�
� 2.32 �Detinerea, cu orice titlu, de bunuri materiale,    �Art. 41 pct. 1 din Legea         �Art. 42 alin. (1) din Legea           �Amenda de la 1.000 lei    �
�      �titluri de valoare, numerar si alte drepturi si    �contabilitatii nr. 82/1991,      �contabilitatii nr. 82/1991,           �la 10.000 lei             �
�      �obligatii, precum si efectuarea de operatiuni      �republicata, cu modificarile si  �republicata, cu modificarile si       �                          �
�      �economice, fara sa fie inregistrate in             �completarile ulterioare          �completarile ulterioare               �                          �
�      �contabilitate                                      �                                 �                                      �                          �
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+